Mon mari est décédé et ses fonds HSA m’ont été envoyés. Dois-je payer des impôts dessus ?

J’ai trouvé un compte d’épargne santé dans lequel j’ai contacté la banque HSA et après de nombreux courriels et documents, ils m’ont envoyé un chèque à mon nom pour le montant de son compte. Est-ce mon argent personnel ? Si l’argent doit être déposé sur le compte de la succession mais que la HSA Bank m’envoie un 1099, devrai-je quand même payer les taxes comme si l’argent m’avait été donné pour mon usage personnel ?

Cher lecteur,

Tout d’abord, je suis désolé d’apprendre le décès de votre mari.

Puisque le chèque a été fait à votre nom, cela suggère que votre mari vous a désignée comme bénéficiaire. Si tel est le cas, la succession n’est pas partie à ces fonds.

Les conjoints bénéficiaires d’un compte d’épargne santé (HSA) ont généralement deux options :

1. Devenez propriétaire de la HSA. Aucune taxe n’est due lors du changement. Vous pourrez alors utiliser le compte pour couvrir toutes les dépenses médicales éligibles et non remboursées que vous engagez en franchise d’impôt. De plus, si vous avez une assurance maladie éligible au HSA, vous pourrez ajouter au compte sur une base avant impôt. Vous pouvez également transférer ces fonds en franchise d’impôt vers un autre fournisseur de compte HSA ou consolider les fonds dans d’autres comptes HSA que vous possédez.

2. Obtenez un chèque pour le solde du compte. Il s’agit d’un événement imposable et vous déclarerez le revenu sur votre formulaire 1040.

Donc, la première chose à vérifier est ce que les documents que vous avez soumis disent de faire. Si ces documents indiquent de vous distribuer les fonds, ces fonds sont un revenu imposable pour vous, mais vous pouvez peut-être réduire le montant imposable. Si vous avez des reçus de frais médicaux éligibles et non remboursés que votre mari a engagés depuis l’ouverture du compte HSA et avant son décès, vous pouvez réduire le revenu imposable de ces dépenses.

Si les documents indiquent que vous avez choisi de prendre en charge le compte et que vous n’avez pas demandé de distribution, ils n’auraient pas dû vous distribuer les fonds et vous pourrez peut-être retourner le chèque et rétablir le compte en tant que votre HSA parce qu’ils n’a pas suivi les instructions.

Vous avez dit qu’il y avait beaucoup de courriels et de documents impliqués. Il se peut que les formalités administratives aient conduit au transfert du HSA et qu’un chèque ait ensuite été coupé à la suite de ce transfert. Si tel est le cas, vous n’aurez qu’une courte période de temps pour déposer l’argent dans un autre compte HSA à votre nom et éviter l’impôt. C’est ce qu’on appelle un «roulement de 60 jours» car vous devez effectuer ce dépôt dans les 60 jours suivant sa réception. Lorsque cela est fait, vous seriez alors de retour en position 1 ci-dessus.

Vous devrez discuter avec votre conseiller fiscal des dépenses éligibles, si elles peuvent être reportées, et de tous les autres détails qui s’appliquent aux comptes HSA. Encore une fois, je suis désolé pour votre perte.

Si vous avez une question pour Dan, s’il vous plaît envoyez-lui un e-mail avec “MarketWatch Q&A” sur la ligne d’objet.

Dan Moisand est planificateur financier chez Moisand Fitzgerald Tamayo et sert des clients dans tout le pays depuis des bureaux à Orlando, Melbourne et Tampa en Floride. Ses commentaires sont à titre informatif seulement et ne sauraient se substituer à des conseils personnalisés. Consultez votre conseiller pour savoir ce qui vous convient le mieux. Certaines questions des lecteurs sont modifiées pour faciliter la présentation du sujet.