J’ai besoin d’argent, puis-je emprunter sur mon IRA ?

Cher Pat,

Les règles de prêt entre les 401 (k) et les IRA sont complètement différentes. Vous ne pouvez pas emprunter à votre IRA. Pour citer l’IRS, “les prêts ne sont pas autorisés des IRA ou des plans basés sur l’IRA tels que les SEP, les SARSEP et les plans SIMPLE IRA. Les prêts ne sont possibles qu’à partir de plans qualifiés qui satisfont aux exigences de 401 (a), de plans de rente qui satisfont aux exigences de 403 (a) ou 403 (b) et de plans gouvernementaux. (IRC Section 72(p)(4); Reg. Section 1.72(p)-1, Q&A-2)

Vous avez accès aux fonds de votre IRA. Contrairement aux régimes de retraite tels que le 401 (k), qui n’autorisent l’accès que dans certaines circonstances, les IRA vous donnent une liberté totale pour obtenir de l’argent quand vous le souhaitez. La partie délicate peut être les taxes.

Vous avez dit que l’IRA provenait d’un roulement 401 (k), il y a donc de fortes chances que chaque centime de ce compte soit avant impôt. Si vous prenez simplement des fonds de l’IRA, la distribution est imposable comme un revenu ordinaire. Si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de 10 % sera également imposée, sauf exception.

Les exceptions à la pénalité pour les distributions anticipées pour 2023 comprennent les distributions dues à l’invalidité totale et permanente du propriétaire de l’IRA, les dépenses d’études supérieures qualifiées, les acheteurs d’une première maison qualifiés, un prélèvement IRS du plan, les frais médicaux non remboursés, les primes d’assurance maladie payés pendant le chômage, certaines distributions aux réservistes militaires qualifiés appelés au service actif et une série de paiements sensiblement égaux.

Chacune de ces exceptions a son propre ensemble de règles ou de limitations de qualification. Par exemple, l’exception pour l’achat d’une première maison est plafonnée à 10 000 $ et si vous commencez une série de paiements sensiblement égaux, ces paiements doivent généralement se poursuivre pendant au moins cinq ans ou jusqu’à ce que vous ayez 59 ans et demi, selon la dernière éventualité. Ces paiements doivent être prélevés même si vous constatez que vous n’avez plus besoin des distributions. Cette option est donc souvent un mauvais choix pour les besoins à court terme des jeunes contribuables.

Une méthode pour exploiter un IRA tôt pour un besoin à court terme est un «roulement de 60 jours» traditionnel. Ici, vous emportez une distribution avec vous en tant que bénéficiaire, ce qui signifie que le chèque est libellé à votre nom ou que les fonds sont déposés sur votre compte de non-retraite. Si ces fonds distribués sont redéposés dans un IRA dans les 60 jours suivant leur réception, aucune taxe ne s’applique.

Quelle que soit la partie des fonds qui n’est pas redéposée à temps, elle devient un revenu imposable et la pénalité de 10 % s’appliquera si vous avez moins de 59 ans et demi. Pour cette raison, avoir des impôts retenus sur une distribution peut être une erreur.

Vous ne pouvez effectuer un roulement de 60 jours qu’une seule fois dans les 12 mois suivant tout autre roulement de 60 jours. Donc, si vous en avez fait un il y a neuf mois, vous ne pouvez pas en faire un autre avant trois mois. Si plus de 12 mois se sont écoulés depuis votre dernier roulement de 60 jours et que vous effectuez une distribution aujourd’hui, vous ne pourrez pas effectuer un autre roulement de 60 jours pendant un an après la fin de celui-ci.

Cette règle de 12 mois s’applique uniquement aux roulements de 60 jours. D’autres types de roulements que vous pouvez lire, tels que les « roulements directs » ou les « transferts de fiduciaire à fiduciaire », peuvent être effectués aussi souvent que nécessaire. Cependant, ces roulements ne vous donnent aucun accès aux fonds car les fonds vont directement d’une institution à l’autre. Le bénéficiaire est généralement quelque chose comme “l’institution financière au profit de John Doe IRA”, pas vous en tant qu’individu.

Bien que les fonds IRA soient disponibles à tout moment et que certaines de ces règles puissent réduire l’impact fiscal, il peut y avoir d’énormes avantages à accumuler des fonds dans les IRA jusqu’à la retraite. Il est préférable de conserver des fonds de réserve et des investissements en dehors des IRA et des comptes de retraite au cas où un accès serait nécessaire avant 59½.

Si vous avez une question pour Dan, s’il vous plaît envoyez-lui un e-mail avec “MarketWatch Q&A” sur la ligne d’objet.

Dan Moisand est planificateur financier chez Moisand Fitzgerald Tamayo et sert des clients dans tout le pays depuis des bureaux à Orlando, Melbourne et Tampa en Floride. Ses commentaires sont à titre informatif seulement et ne sauraient se substituer à des conseils personnalisés. Consultez votre conseiller pour savoir ce qui vous convient le mieux. Certaines questions des lecteurs sont modifiées pour faciliter la présentation du sujet.