Mes comptes de placement hérités ont perdu 28 000 $. Puis-je les liquider et bénéficier d’une déduction fiscale ?

Puis-je liquider ces deux comptes et bénéficier d’une déduction fiscale ?

Réfléchir au prochain coup

Cher Mullin,

Mes condoléances pour ta mère. Maintenant, tirons le meilleur parti de la situation.

Il existe une façon fiscale de penser à la perte d’environ 28 000 $ qui vous ronge. Si vous souhaitez liquider ces comptes hérités, le code des impôts peut vous aider, mais une mauvaise taxe pourrait vous guetter si vous n’êtes pas au courant.

Il existe également une façon d’investir dans ces comptes. Soit dit en passant, soyez indulgent avec vous-même à propos des pertes. 2022 a été difficile pour de nombreux portefeuilles et il reste encore six mois pour voir toute l’ampleur du rebond de 2023. Mais si vous fermez ces comptes maintenant, quel est le plan pour la prochaine destination de l’argent ?

Commençons par distinguer les différentes règles de l’IRS en jeu avec votre compte de courtage hérité et votre IRA hérité.

Il fut un temps où vous auriez pu déduire les pertes sur cet IRA hérité, a déclaré Luis Rosa, fondateur de Build a Better Financial Future, où il propose des services de gestion des investissements et de préparation des déclarations.

Cela se serait produit en détaillant vos déductions et en profitant d’une déduction diverse, a-t-il déclaré.

Cela a changé avec la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi, une refonte radicale du code des impôts qui comprenait des changements majeurs pour les déclarants individuels jusqu’en 2025.

La loi a presque doublé la déduction forfaitaire tout en réduisant les façons dont les gens pouvaient détailler leurs déductions. Un certain nombre de déductions détaillées diverses ont été temporairement abrogées.

La “perte sur les IRA traditionnels ou Roth IRA, lorsque tous les montants vous ont été distribués”, en est un exemple, a déclaré l’IRS.

“Malheureusement, toutes les pertes dans un IRA ont disparu et il n’y a aucun avantage fiscal pour eux”, a déclaré Rosa.

Dans l’ensemble de règles actuel, si vous encaissiez l’IRA hérité, “tout cela serait également considéré comme un revenu imposable, pour ajouter l’insulte à l’injure”, a-t-il ajouté. Plus précisément, Rosa a déclaré que la distribution compterait comme un revenu ordinaire, qui ne bénéficie pas des taux préférentiels qui s’appliquent aux gains en capital à long terme.

Un pic de revenu soudain d’un an dû à la fermeture de l’IRA pourrait potentiellement vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée et vous faire face à une facture fiscale plus importante cette année-là, a noté Rosa.

Une meilleure tactique consisterait à siphonner progressivement le produit du compte au fil des ans pour éviter une forte augmentation de la facture d’impôt sur le revenu, a-t-il déclaré. Les bénéficiaires ont une décennie pour liquider un IRA hérité. Le moment de clôturer le compte se termine à la fin de la 10e année après le décès du propriétaire de l’IRA, note Vanguard.

Ensuite, il y a le compte de courtage. Ici, les règles sur les gains et les pertes en capital sont la clé.

Les pertes de ce compte compenseront tout gain en capital à long terme que vous avez réalisé ailleurs, a déclaré Rosa. S’il y a encore plus de pertes après la compensation, vous pouvez les utiliser pour réduire votre revenu jusqu’à 3 000 $. Le reste des pertes peut être reporté sur les années d’imposition futures.

Vous pouvez liquider le compte IRA en petites gorgées et vous pouvez vendre les avoirs de courtage et y appliquer les pertes en capital. Vous pouvez également vendre à perte par petits incréments avec le compte de courtage. Ou vous pouvez jouer au jeu de l’attente et voir si les investissements s’améliorent.

Quelle que soit la façon dont vous y jouez, il y a la question suivante : quelle est la prochaine étape pour l’argent ?

Le réinvestissez-vous en bourse ?

Si c’est le cas, méfiez-vous d’une règle de vente fictive de l’IRS qui interdira une perte en capital si le vendeur achète le même titre, ou presque, juste avant ou juste après la vente. La règle de la vente fictive s’applique à la fenêtre de 30 jours avant la vente et à la période de 30 jours après.

C’est une question technique, mais le point général est d’avoir un plan au fur et à mesure que vous avancez.
“Si vous allez vendre, sachez où cela va”, a déclaré Scott Bishop, associé et directeur général de Presidio Wealth Partners.

Si des titres nouvellement achetés vont dans ces comptes existants, Bishop a déclaré qu’il était important de savoir quels types d’investissements se trouvaient dans ces comptes.

N’oubliez pas que lorsque l’argent de l’IRA sort, il compte comme un revenu ordinaire. Donc, si vous mettez un actif qui s’apprécie rapidement comme une action dans le compte, cela augmentera l’impôt sur le revenu lorsque l’argent sortira finalement, a déclaré Bishop. (Et encore une fois, vous avez un délai de 10 ans pour effacer l’IRA.)

Une meilleure décision pourrait consister à placer des actifs avec des rendements plus faibles – comme des obligations – dans l’IRA hérité, car des rendements plus faibles se traduiront par une réduction de l’impôt sur le revenu lors de la distribution, a-t-il déclaré. Enregistrez tous les nouveaux investissements en actions pour le compte de courtage.

C’est là que les taux de gains en capital peuvent vous faire économiser de l’argent des contribuables sur des investissements de haut vol, a noté Bishop. “Vous voulez penser à la nature fiscale de ce que vous faites”, a-t-il déclaré.

Mais surtout, vous voulez réfléchir à ce que vous faites au sens le plus large. “Ne vendez pas avant d’avoir un plan d’achat”, a déclaré Bishop.

Encaisser les avoirs et ensuite réagir aux fluctuations du marché est une stratégie qui demande des ennuis.

“Les préjugés émotionnels que nous avons rendent difficile de s’asseoir avec de l’argent. …. Le marché a un excellent moyen de nous faire passer pour des fous », a déclaré Bishop.

Une question fiscale ? Écrivez-moi à: akeshner@marketwatch.com

Merci d’avoir lu. Je veux vous aider à réfléchir plus largement aux enjeux qui touchent vos impôts. Je n’offre pas de conseils fiscaux, juste une tentative d’examiner ce que le tourbillon des règles fiscales et des conditions économiques pourrait signifier pour votre portefeuille.

Je suis là pour le lecteur qui fait face à ses impôts avec un air de résignation. Vous n’aimez pas trop les impôts, je comprends. J’étais une fois ce type. Sous le jargon, pensez à vos impôts comme à un labyrinthe – avec de l’argent à la fin. Ou un piège que vous devez éviter.